Zadania do wykonania w roku bieżącym:

1) ustalenie, czy sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowemu badaniu;

2) wybór bezstronnego i niezależnego audytora przez umocowany do tego organ (jeśli sprawozdanie ma być badane);

3) podpisanie przez zarząd umowy o badanie z audytorem;

4) rozpoczęcie procedur inwentaryzacyjnych (przy spisach z natury znaczących składników majątku powinien uczestniczyć audytor).

Zadania do wykonania po dniu bilansowym:

5) dokończenie bieżących księgowań za grudzień, dokończenie inwentaryzacji (czas do 15 stycznia i rozliczenie jej wyników w księgach roku 2006);

6) otwarcie ksiąg rachunkowych na rok 2007 - najpóźniej do 15 stycznia 2007 r.;

7) wycena aktywów i pasywów i zaksięgowanie jej skutków zgodnie z art. 28 (względnie 29) uor;

8) zamknięcie ksiąg rachunkowych i sporządzenie sprawozdania finansowego - do końca marca 2007 r.;

9) zakończenie procesu badania sprawozdania finansowego i uzyskanie opinii biegłego rewidenta (jeśli sprawozdanie podlegało badaniu);

10) na 15 dni przed terminem posiedzenia właściwego organu zatwierdzającego sprawozdanie - udostępnienie sprawozdania temu organowi, a jeśli podlegało badaniu - udostępnienie także opinii i raportu biegłego rewidenta (dotyczy spółdzielni, spółek z o.o., towarzystw ubezpieczeń wzajemnych i spółek akcyjnych, które udostępniają ponadto sprawozdanie radzie nadzorczej i komisji rewizyjnej);

11) zatwierdzenie sprawozdania finansowego przez właściwy organ jednostki - do końca czerwca 2007 r.;

12) przekazanie: sprawozdania finansowego, opinii biegłego rewidenta wraz z raportem (jeśli podlegało badaniu) oraz odpisu uchwały zatwierdzającej sprawozdanie właściwemu urzędowi skarbowemu - w terminie 10 dni od zatwierdzenia sprawozdania (patrz art. 27 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych);

13) w ciągu 15 dni od daty zatwierdzenia sprawozdania finansowego:
- ostateczne zamknięcie ksiąg rachunkowych (art. 12 ust. 4 uor);
- złożenie sprawozdania i innych wymaganych dokumentów w sądzie (art. 69 uor);
- złożenie sprawozdania i innych wymaganych dokumentów do ogłoszenia (art. 70 uor);

14) archiwizacja zatwierdzonego sprawozdania finansowego (podlega ono trwałemu przechowywaniu) i innych dokumentów zgodnie z zasadami wskazanymi w rozdziale 8 uor.